Individuele Pensioentoezegging (IPT)

Wat is een IPT?

Een IPT is een aanvullend pensioenplan speciaal ontworpen voor zelfstandige bedrijfsleiders.

Binnen dit pensioenplan is uw vennootschap de ‘inrichter’ van uw IPT: zij onderschrijft het aanvullend pensioenplan en stort jaarlijks de bijdragen die vervolgens ingebracht kunnen worden als professionele kosten in de vennootschapsbelasting.

Zelf bent u wel de begunstigde van het contract en blijft het kapitaal uw eigendom, zelfs bij het faillissement van de vennootschap.

Wie komt in aanmerking voor een IPT?

Een IPT is een pensioenoplossing voor zelfstandigen in een vennootschap, zoals zaakvoerders, bestuurders of werkende vennoten. Het is een ideale aanvulling op het sociaal VAPZ of het VAPZ.

Wat zijn de voordelen van een IPT?

De Individuele Pensioentoezegging biedt enkele interessante voordelen die het aantrekkelijk maken voor zelfstandigen in een vennootschap om een extra aanvullend pensioen op te bouwen.

Fiscaal voordeel voor uw vennootschap

De gestorte bijdragen zijn aftrekbaar als beroepskosten, inclusief de verschuldigde taks van 4,40% op de bijdragen. Hierdoor betaalt uw vennootschap minder belastingen.

Deze aftrekbaarheid is wel onderworpen aan verschillende voorwaarden, waaronder:

• U ontvangt van uw vennootschap een regelmatige bezoldiging op maandbasis.
• De gestorte bijdragen respecteren de 80%-regel voor een IPT.

Persoonlijk kapitaal

Met de bijdragen die uw vennootschap stort, bouwt u als begunstigde van het contract een bijkomend pensioenkapitaal op als persoonlijk vermogen.

Voordelige eindfiscaliteit

Naast een sociale zekerheidsbijdrage van 3,55% en een solidariteitsbijdrage van 0 tot 2% op het bijeen gespaarde kapitaal is het basiskapitaal (zonder eventueel ontvangen winstdeelnames) onderworpen aan een éénmalige belasting tegen een aanslagvoet die afhangt van de leeftijd waarop u het kapitaal opneemt.

Zodra u de wettelijke pensioenleeftijd (momenteel 66 jaar tot 31/12/2029) of een volledige loopbaan bereikt, bedraagt het belastingtarief 10% (+ gemeentetaks), op voorwaarde dat u de laatste 3 jaar professioneel actief bent gebleven.

Flexibiliteit

Een bijkomende troef van de IPT is de “backservice”. Met één of meerdere stortingen kan u de in uw vennootschap reeds gepresteerde jaren financieren, en zelfs tot 10 jaar voordat u in de vennootschap werkte.

Waarom Amonis voor je IPT?

Amonis biedt u de keuze tussen twee IPT formules, die elk volgens een specifiek model werken.

Comfort Benefit

Het doel van Amonis Comfort Benefit is een uitstekend globaal nettorendement en beperkte kosten te combineren om een zo hoog mogelijk pensioenkapitaal op te bouwen. U beschikt over een individuele IPT-rekening waarop uw bijdragen worden gestort en jaarlijks worden gekapitaliseerd.

Twee elementen maken het verschil: het rendement en de kosten.

• Het toegekende rendement bestaat uit een basisinterest, waaraan een winstdeelname kan worden toegevoegd. Het is dus belangrijk om het globaal rendement in aanmerking te nemen.
  Zo heeft Amonis bijvoorbeeld voor het sociaal VAPZ, het VAPZ en de POZ een globaal nettorendement van 6,50% toegekend in 2024*.
• Beperkte instapkosten die degressief zijn volgens de bijdragen: van 3% tot 1%.
  0% beheerskosten ingehouden op de opgebouwde reserve, behalve bij gebrek aan stortingen gedurende het jaar (0,25% in dat geval).

^{*Volgens de toekenningsvoorwaarden. Rendementen uit het verleden bieden geen garantie voor de toekomst.}

Informatiefiche Comfort Benefit

Optimal Benefit

Het Optimal Benefit is gebaseerd op een specifiek beleggingsmodel: het Life Cycle Investment Model. Uw bijdragen worden belegd in twee fondsen: Optimal Benefit Growth (gericht op rendement) en Optimal Benefit Stability (gericht op stabiliteit). Vanaf een sleutelmoment in de looptijd van uw contract past het model zich automatisch aan uw beleggingshorizon aan: de verdeling tussen de twee fondsen evolueert volgens de resterende looptijd tot uw pensioenleeftijd.

• Het rendement wordt bepaald door de evolutie van de netto-inventariswaarde van elk van de twee fondsen en de verdeling van de reserves opgebouwd in deze twee fondsen.

Ontdek de netto inventariswaarden

• De instapkosten zijn beperkt tot 1%. Amonis rekent geen beheerskosten aan op de reserve, maar boekt maandelijks 0,125% op de netto-inventariswaarde van elk fonds.

Informatiefiche Optimal Benefit

Ervaring en toewijding

Als het grootste pensioenfonds van België voor zelfstandigen en vrije beroepen, opgericht in 1967 voor en door zorgverleners, biedt Amonis meer dan 50 jaar ervaring aan haar 28.500 leden aan.

Als specialist in de tweede pensioenpijler staat Amonis ook bekend om zijn persoonlijke aanpak, met een vaste adviseur voor elk lid die uw situatie door en door kent.

IPT berekenen

Om aftrekbaar te blijven, zijn de bedragen die uw vennootschap jaarlijks voor uw IPT mag storten beperkt door de 80%-regel. Dit betekent dat uw totale pensioeninkomen (wettelijk en aanvullend pensioen) niet meer mag bedragen dan 80% van uw laatste normale jaarlijkse bruto bezoldiging. 

De berekening is gebaseerd op verschillende variabele parameters en coëfficiënten. Amonis berekent voor u jaarlijks uw maximale IPT-bijdrage.

Hoe een IPT ondertekenen?

Hebt u interesse in een Amonis IPT om op die manier uw wettelijk pensioen verder aan te vullen? U kan een vrijblijvende afspraak aanvragen als u nog bijkomende info wenst.

Tijdens dit adviesgesprek bekijkt u samen met uw persoonlijke adviseur uw financiële situatie om uw maximale bijdrage te kunnen berekenen en ontvangt u een persoonlijk voorstel op maat. Zo profiteert u optimaal van de fiscale voordelen van dit pensioenplan.