Qu’est-ce que l’EIP ?
L’EIP est un plan de pension complémentaire spécialement conçu pour les dirigeants d'entreprise indépendants.
Dans le cadre de ce plan de pension, votre société est «organisatrice» de votre EIP : elle souscrit le plan de pension complémentaire et verse annuellement les cotisations, qui peuvent ensuite être déduites comme frais professionnels à l'impôt des sociétés.
Vous-même êtes bénéficiaire du contrat : le capital vous appartient, même en cas de faillite de la société.
Qui peut bénéficier d'un EIP ?
L'EIP est une solution de pension pour les indépendants qui exercent en société, tels que les gérants, les directeurs ou les associés actifs. Il constitue un complément idéal à la PLCI sociale ou à la PLCI.
Quels sont les avantages d’un EIP ?
L’Engagement Individuel de Pension offre des avantages intéressants qui rendent attrayante la constitution d'une pension complémentaire additionnelle pour les indépendants en société.
Avantage fiscal pour votre société
Les cotisations versées sont déductibles en tant que frais professionnels, y compris la taxe de 4,40 % prélevée sur les cotisations. Votre société paie donc moins d'impôts.
Cette déductibilité est toutefois soumise à plusieurs conditions, dont entres autres :
- Votre société vous verse une rémunération régulière en base mensuelle.
- Les cotisations versées respectent la règle des 80 % propre à l’EIP.
Capital personnel
Grâce aux cotisations versées par votre société, vous vous constituez, en tant que bénéficiaire du contrat, un capital pension supplémentaire qui sera votre patrimoine personnel.
Imposition avantageuse à l’échéance
Outre une cotisation de sécurité sociale de 3,55 % et une cotisation de solidarité de 0 à 2 % calculées sur l’ensemble du capital constitué, le capital de base (sans les participations bénéficiaires éventuellement reçues) est soumis à un impôt unique dont le taux d'imposition dépend de l'âge auquel vous prenez le capital.
Dès que vous atteignez l'âge légal de pension (actuellement 66 ans jusqu'au 31/12/2029) ou dès que vous atteignez une carrière complète, le taux d'imposition est de 10 % (+ taxe additionnelle communale), à condition que vous soyez resté actif professionnellement durant les 3 dernières années.
Flexibilité
Un atout supplémentaire de l’EIP est son « backservice ». Avec une ou plusieurs cotisations, vous pouvez financer les années déjà prestées dans la société, et même jusqu'à 10 années avant votre entrée en service dans la société.
Pourquoi Amonis pour votre EIP ?
Amonis vous offre le choix entre deux formules d’EIP, chacune fonctionnant selon un modèle spécifique.
Comfort Benefit
L’objectif d’Amonis Comfort Benefit est de combiner au mieux un rendement global net excellent et des frais limités afin de vous constituer un capital pension le plus élevé possible. Vous disposez d’un compte EIP individuel sur lequel vos cotisations sont versées et capitalisées annuellement.
Deux éléments font la différence : le rendement et les frais.
- Le rendement octroyé est composé d’un intérêt de base, auquel peut s’ajouter une participation bénéficiaire. Il est donc important de considérer le rendement global.
Par exemple, Amonis a octroyé en PLCI sociale, en PLCI et en CPTI un rendement global net de 6,50% pour 2024*. - Des frais d’entrée limités et dégressifs avec le montant de la cotisation : de 3% à 1%.
0% de frais de gestion prélevés sur la réserve, sauf en l'absence de cotisation durant l'année (0,25% dans ce cas).
*Selon les conditions d'octroi. Les rendements du passé ne constituent pas une garantie pour le futur.
Optimal Benefit
L'Optimal Benefit est basé sur un modèle d’investissement spécifique : le Life Cycle Investment Model. Vos cotisations sont investies dans deux fonds : Optimal Benefit Growth (privilégie les perspectives de rendement) et Optimal Benefit Stability (privilégie la stabilité). A partir d’un moment clé de la vie de votre contrat, le modèle s’adapte automatiquement en fonction de votre horizon de placement : la répartition entre les deux fonds évolue selon la durée restant à courir jusqu’à votre âge de pension.
- Le rendement est déterminé par l’évolution de la valeur nette d’inventaire de chacun des deux fonds et de la répartition des réserves constituées dans ces deux fonds.
Découvrez les valeurs nettes d'inventaire
- Les frais d’entrée sont limités à 1%. Amonis ne prélève pas de frais de gestion sur la réserve mais comptabilise mensuellement 0,125% dans la valeur nette d’inventaire de chaque fonds.
Fiche d'information Optimal Benefit
Expérience et engagement
Premier fonds de pension belge pour indépendants et professions libérales, fondé en 1967 pour et par les prestataires de soins, Amonis offre plus de 50 ans d'expérience à ses 28.500 affiliés.
Spécialiste du deuxième pilier de pension, Amonis est également connu pour son approche personnelle avec, pour chaque membre, un conseiller dédié qui connaît parfaitement sa situation.
Calculer l’EIP
Pour rester déductibles, les montants que votre société peut verser annuellement pour votre EIP sont limités par la règle des 80 %. Cela signifie que le total de vos revenus de pension (légale et complémentaire) ne peut dépasser 80 % de votre dernière rémunération normale brute annuelle.
Le calcul est basé sur plusieurs paramètres et coefficients variables. Amonis effectuera pour vous, chaque année, le calcul de votre cotisation maximale en EIP.
Comment souscrire à l'EIP ?
Vous êtes intéressé par un EIP Amonis pour compléter votre pension légale ? Vous pouvez fixer un rendez-vous sans engagement si vous souhaitez des informations complémentaires.
Au cours de cet entretien conseil, vous examinerez avec votre conseiller personnel votre situation financière afin de calculer votre cotisation maximale et vous recevrez une proposition personnalisée. De cette façon, vous profiterez pleinement des avantages fiscaux de ce plan de pension.
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